Как открыть трастовый фонд в ОАЭ

Что такое трастовый фонд ОАЭ

Трастовый фонд — это юридическая структура, созданная для защиты активов, а также распределения дохода между получателями капитала. Правила работы и задачи фонда устанавливает учредитель, а вот его управлением занимается доверенное лицо. Особенность арабского траста заключается в том, что переданное имущество ограждается от личных активов как основателя, так и трасти, благодаря чему обеспечивается максимальный уровень защиты капитала.

Простыми словами, трастовый фонд — это передача имущества (материальных и нематериальных активов) третьему лицу для дальнейшего управления и распоряжения капиталом в пользу бенефициаров. Полномочия управляющего, как и права получателей выгоды, регулируются договором о трасте.

Трастовые фонды создают не только как организации наследования для материального обеспечения членов семьи учредителя, но и в бизнес-целях. Данный способ хранения активов подходит для сокращения суммы по налоговым платежам и сохранения конфиденциальности данных о собственных доходах. Уплачивать корпоративный сбор в размере 9 % необходимо, если годовой доход превышает 375 тыс. AED (на начало 2025 года 1 AED равняется 0,27 USD). Ставка НДС составляет всего 5 %.

Чтобы открыть трастовый фонд, необходимо:

• определить главных субъектов траста — владельца, управляющего, попечителя и бенефициаров;
• составить трастовый договор;
• выделить из собственности активы для передачи в траст;
• пройти регистрацию в одной из свободных экономических зон (СЭЗ) ОАЭ, где возможно создание компании иностранными гражданами на правах 100 % собственности.

Наиболее выгодную среду для инвесторов предлагает Дубайский международный финансовый центр (DIFC) — фризона Эмиратов.

В ОАЭ более 40 свободных зон, где отсутствуют таможенные пошлины и возможна 100-процентная репатриация капитала. Регистрация бизнеса в одной из них позволит приумножить прибыль за счет сокращения расходов по налоговым обязательствам.

Виды трастовых фондов в ОАЭ

Трасты разнятся по множеству параметров, включая возможность возврата активов учредителю, форму собственности, а также способ распределения дохода. Классификация следующая:

• Отзывной
  За учредителем сохраняется право контроля над активами, возможность изменить объем или отозвать капитал в любое время. Недостаток данного вида фонда заключается в том, что кредиторы имеют доступ к имуществу.
• Безотзывной
  Обеспечивает максимальную защиту активов, поэтому идеально подходит как трастовый фонд для детей.
• Фиксированный
  Доля активов и прибыли определяется учредителем, управляющие не могут вносить изменения. Зачастую подобный вид траста создают владельцы нескольких компаний.
• Дискреционный
  В отличие от фиксированного, предоставляет управляющему больше полномочий, например, возможность самостоятельно определять, в каком размере, кто и когда получит доход. Благодаря максимальной гибкости позволяет адаптироваться к изменению, в том числе семейных условий.
• Целевой
  Предназначен для достижения конкретной цели, например, для развития бизнеса. Бенефициары при этом отсутствуют.
• Благотворительный траст
  Создается с целью благотворительности — помощи нуждающимся, поддержки культуры, спорта, здравоохранения и прочее.

Как открыть трастовый фонд в ОАЭ

Процесс открытия трастового фонда в Эмиратах состоит из нескольких этапов:

1. Выбор типа траста.
   При принятии решения необходимо учитывать цель создания фонда, способ распределения дохода, возможность возврата активов, степень контроля над капиталом учредителя.
2. Выбор юрисдикции.
   От зарегистрированного местонахождения траста зависят правовые и налоговые условия деятельности. Помимо двух главных площадок DIFC и ADGM, в ОАЭ существуют свободные зоны, где предоставляются привлекательные возможности для трастовых фондов.
3. Определение активов.
   Важно четко определить, какие активы будут переданы трасту, например, имущество, деньги, ценные бумаги или другие.
4. Выбор трасти и бенефициаров.
   Необходимо выбрать компетентного управляющего, который будет работать в интересах бенефициаров. Учредитель также может назначить попечителей, осуществляющих контроль деятельности трасти.
5. Подготовка документов и подача заявки на регистрацию.
   Создание траста возможно путем оформления завещания или договора о доверительном управлении. Заявку на регистрацию необходимо подавать в соответствии с правилами выбранной юрисдикции.

Главные преимущества трастов ОАЭ:

• сохранение конфиденциальности;
• гибкость в управлении активами;
• возможность сократить налоговые обязательства;
• сохранение благосостояния и планирование наследования;
• защита имущества от неблагоприятных рыночных условий.

Основание подобных юридических структур в Эмиратах привлекает учредителей многочисленными преимуществами. Высокий уровень приватности, правовая поддержка и развитая инфраструктура гарантируется в таких финансовых центрах, как DIFC и ADGM. Работа во фризонах обеспечивает существенные финансовые выгоды, связанные с налоговой политикой.

Примеры известных фризон для регистрации траста

Из всех существующих в ОАЭ фризон для регистрации траста наиболее привлекателен DIFC, который входит в топ-10 крупнейших финансовых центров мира. Здесь созданы благоприятные условия для развития отрасли финансовых технологий, функционируют собственный суд и регуляторный орган.

Вторая по популярности юрисдикция для регистрации траста в ОАЭ — это Глобальный рынок Абу-Даби (ADGM). Фризона создана для развития финансовых продуктов и сервисов. Юридические структуры, зарегистрированные здесь, могут осуществлять деятельность как на территории Абу-Даби, так и за пределами региона. Помимо ADGM, налоговыми льготами пользуются трасты, основанные в таких СЭЗ, как RAKIA, SAIF Zone, JAFZA.

Как избежать ошибок при регистрации

В каждом эмирате могут действовать свои правила для учреждения трастов. Например, федеральный закон «О трастах ОАЭ» не применяется к трастовым структурам, созданным в DIFT.

При составлении договора необходимо прописать полномочия учредителя и управляющих, а также особенности вносимых активов, определить бенефициаров и доли прибыли. Трастовое соглашение, не соответствующее данным правилам, не будет одобрено. В связи со строгой политикой Эмиратов по предотвращению отмывания денег, также важно предоставить документ, подтверждающий законное происхождение активов.