Что такое Due Diligence и для чего проводят

Виды Due Diligence

Due Diligence классифицируется по типу выполняемой процедуры:

1. Финансовая. Эксперты изучают информацию о происхождении денежных средств физического или юридического лица, их легальности, ценах на акции, перспективах их повышения. По итогам проверки аудиторы составляют прогноз финансовой благонадежности для заказчика.
2. Юридическая. Специалисты проверяют благонадежность соответствующего лица или объекта, например узнают о статусе предприятия, количестве акционеров, решенных и активных судебных процессах, соответствии деятельности компании действующим законодательным нормам.
3. Налоговая. Юристы анализируют взаимоотношения объекта с бюджетом, количество и регулярность уплачиваемых налогов, наличие или отсутствие задолженностей, оценивают потенциальные риски инвестирования для заказчика.
4. Техническая. Эксперты исследуют действующую операционную систему, от воплощенных бизнес-моделей и легального использования программного обеспечения предприятием до актуального состояния и перспективности активов. Итоговый отчет позволяет оценить рентабельность объекта в действующем виде.

Дью дилидженс может быть и более специфичной, например когда проводится оценка соответствия объекта экологическим нормам либо составление отчета по организации деятельности на предприятии.

Причины проведения Due Diligence

Проверка на благонадежность может быть осуществлена перед следующими видами сделок:

• подписание договора о слиянии/поглощении корпораций;
• выпуск, переоформление ценных бумаг и активов;
• запрос от соискателя на получение гранта;
• приобретение жилой или коммерческой недвижимости;
• получение иностранцем ВНЖ или гражданства за инвестиции;
• покупка предприятий разных форм собственности;
• заключение различных партнерских соглашений.

Иммигранты, которые хотят приобрести ВНЖ или гражданство другой страны за инвестиции, обязательно проходят проверку со стороны соответствующего государства. Уполномоченная организация уточняет информацию о происхождении денежных активов соискателя, его отношениях с законом, профессиональной деятельности, деловой и личной репутации, связях с политикой и не только.

Инвестор также может заказать Due Diligence потенциального объекта покупки. Эксперты собирают для клиента финансовую, налоговую, техническую и другую требуемую информацию, чтобы соискатель убедился в ликвидности и надежности выбранного предприятия. С помощью Due Diligence заказчик может удостовериться, что его инвестиции принесут доход, а вторая сторона сделки не осуществляет незаконную деятельность.

Процесс проведения Due Diligence

Техническая процедура дью дилидженс зависит от типа проверки и ее масштабности, проводится комплаенс-специалистами, сотрудниками уполномоченных государственных органов или лицензированных агентств, может включать в себя следующие этапы:

1. Собеседование с представителем (одним или несколькими) исследуемого объекта, знакомство с биографическими данными (если речь идет о физическом лице).
2. Изучение различной документации объекта, от актов акционерных собраний до трудовых договоров.
3. Работа с частными и государственными ресурсами, например налоговыми базами.
4. Физические проверки на объекте (посещение тайных покупателей, инвентаризация).
5. Составление итоговой отчетности по результатам работы специалистов в разных сферах.

Результаты Due Diligence

После завершения проверки дью дилидженс клиент может узнать о следующем:

• неправильно оформленная документация предприятия;
• сокрытие потенциальным инвестором или партнером важной информации о деятельности объекта либо фактов собственной биографии;
• наличие разных видов задолженностей, включая неуплату налогов;
• неблагонадежность второй стороны (например, включение в международный санкционный список);
• ненадлежащее техническое состояние материальных активов компании;
• отсутствие действующей бизнес-модели на выбранном объекте;
• несоответствие деятельности предприятия законодательным нормам.

Ознакомившись с итогами Due Diligence, заказчик может принять решение о полном выходе из сделки или пересмотре ее первоначальных условий. Возможна приостановка решения вопроса до того момента, пока непрошедшая мониторинг сторона устранит выявленные ошибки либо предложит альтернативные варианты подписания договора. Проверка инвестора в рамках программ оформления иностранного резидентства или гражданства подразумевает отказ соискателю в предоставлении запрашиваемого статуса, если результаты оценки оказываются неудовлетворительными.

Иногда после дью дилидженс меняется сама суть сделки, например заказчик приобретает только определенную часть понравившегося бизнеса, к которой нет существенных замечаний. Запланированный договор может быть подписан и в первоначальной форме, но с определенными гарантиями для клиента (например, обязательство уплатить задолженности по налогам до оговоренной даты).

Значение Due Diligence в различных сферах

Услуга Due Diligence может пригодиться при заключении любых сделок с физическими либо юридическими лицами. Клиент может получить подробную информацию об интересующем его объекте либо человеке, чтобы убедиться в перспективности, законности и прибыльности потенциального подписания запланированного договора.

Результаты дью дилидженс позволяют инвесторам торговаться на более выгодных условиях, приобретая бизнес, и уменьшить риски потери капитала или собственной репутации. Государственные органы после проведения дью дилидженс убеждаются в благонадежности физического лица, чтобы предоставить ему резидентство без угрозы для национальной безопасности.

Рекомендации для успешного прохождения Due Diligence

Клиенту для успешного проведения Due Diligence следует воспользоваться услугой профессионального сопровождения. Аудиторы, налоговые инспекторы, юристы и специалисты в других отраслях сумеют проверить необходимый объект в деталях для успешного результата. Заказать дью дилидженс перед государственной проверкой может также потенциальный иммигрант, который хочет успешно оформить иностранное резидентство через инвестирование.

Лицу, которое подвергается проверке Due Diligence, стоит придерживаться следующих рекомендаций для ее успешного прохождения:

• представление о себе максимально честной и полной информации при первичном собеседовании;
• подготовка необходимой документации, состояние которой может удовлетворить проверяющую сторону с первого ознакомления;
• проведение подготовительных мероприятий на предприятии или в рамках собственного дела;
• предварительный собственный заказ Due Diligence для анализа ошибок и своевременного их исправления;
• обращение в налоговую службу для сверки и проведения инспекции, если применимо.

Due Diligence — важная процедура, которая позволяет заинтересованному лицу сохранить финансовые средства и не подвергнуться риску после заключения запланированной сделки. В рамках миграционных услуг дью дилидженс необходима для подтверждения благонадежности потенциального резидента выбранного государства. Качественная подготовка к проверке с помощью профильных специалистов позволяет избежать отказа в получении иностранного гражданства, ВНЖ или ПМЖ.