“Юридическая компетенция и оперативная поддержка клиентов — главные принципы нашей работы”

Налоговая система в Армении: сколько нужно уплачивать

Республика Армения (РА) подходит для желающих сократить сумму по фискальным обязательствам. Здесь созданы благоприятные условия для предпринимательской деятельности. Некоторые налоги в Армении ниже по сравнению с Россией, например, ставка сбора на прибыль для компаний составляет 15 % вместо 20 %. Микропредприятия, чей годовой доход не превышает 24 млн AMD (по состоянию на ноябрь 2024 года 1 AMD равняется 0,0025 EUR), освобождаются от уплаты всех государственных фискальных взносов. Фирмы с иностранным капиталом в первые годы могут получить льготы по обязательствам в размере 100 %.

Налоговая система в Армении

Республика Армения (РА) подходит для желающих сократить сумму по фискальным обязательствам. Здесь созданы благоприятные условия для предпринимательской деятельности. Некоторые налоги в Армении ниже по сравнению с Россией, например, ставка сбора на прибыль для компаний составляет 15 % вместо 20 %. Микропредприятия, чей годовой доход не превышает 24 млн AMD (по состоянию на ноябрь 2024 года 1 AMD равняется 0,0025 EUR), освобождаются от уплаты всех государственных фискальных взносов. Фирмы с иностранным капиталом в первые годы могут получить льготы по обязательствам в размере 100 %.

НДС в Армении аналогичный, что и в России — 20 %. Подоходный налог для физических лиц в РА наоборот выше, чем в РФ — 24,4 %.

Avatar

Об упрощенных и ускоренных вариантах оформления армянского гражданства узнавайте на бесплатной консультации у наших специалистов.

Виды налогов в Армении

Сборы в РА уплачивают граждане, резиденты и нерезиденты. В стране действует единая система налогообложения — прозрачная и понятная для всех. Применяются государственные и местные сборы. Главные виды налогов, которые отчисляются в бюджет страны:

Местные и государственные налоги граждан, резидентов и нерезидентов республики включают сборы на недвижимость, на авто, земельный и дорожный.

Подоходный налог

Налогообложение доходов физлиц зависит от правового статуса в стране и происхождения средств. Резиденты и граждане РА уплачивают сборы с общемировой прибыли. Налог для нерезидентов взимается с дохода, источник которого находится в Армении.

Подоходный сбор удерживается с зарплаты и прочих вознаграждений за труд, прибыли, полученной от реализации продукции и оказания услуг, в том числе по транспортировке, выполнения гражданско-правовых договоров, сдачи в аренду имущества, от дивидендов, процентов и роялти.

Из налогооблагаемой суммы вычитаются пособия, пенсии, страховые возмещения, в том числе взносы накопительного пенсионного страхования, алименты, компенсационные выплаты, доходы, связанные с военной службой, имущество и денежные средства, переданные в порядке наследования, государственные стипендии, награды и прочее.

Процент подоходного сбора зависит от размера прибыли за месяц. Ставки налогов на доход физлиц следующие:

Процент налога составляет всего 10 %, если речь идет о прибыли от процентов, сдачи в аренду, продажи или покупки имущества. Иностранные граждане, занятые в сфере информационных технологий в Армении, имеют возможность работать по сниженной фискальной ставке — всего 10 %. А вот с заработной платы удерживается сбор по ставке 20 %. Рассчитать сумму к получению после уплаты налогов можно с помощью онлайн-калькулятора.

Уплатить налоги необходимо до 20 числа. Налогооблагаемая сумма определяется плательщиком. В случае переплаты производится возврат налогов в размере, порядке и сроках, установленных законодательством.

Налог на прибыль

Данный сбор предназначен для юридических лиц. Резиденты уплачивают налог с общемировой прибыли, а нерезиденты — полученной в РА. Доходом не являются вклады участников в уставной капитал плательщика, положительная разница между стоимостью размещения и номинальной ценой акций, от переоценки иностранной валюты и активов.

Ставка сбора зависит от размера прибыли:

Компании с зарубежным капиталом, размер которого превышает 500 млн AMD, в течение 2 лет не уплачивают налог на прибыль. С 3 по 10 годы предоставляются льготы в размере 50 %. Сбор также не уплачивают предприятия, зарегистрированные в свободной экономической зоне или занятые в сельском хозяйстве.

Плательщик рассчитывает налогооблагаемую прибыль как разницу между доходами и затратами, а затем подает отчеты в налоговую до 15 апреля следующего за итоговым года. Произвести оплату необходимо в течение 10 дней.

Avatar

Бизнесменам выгодно иметь гражданство в стране, где невысокие ставки корпоративного налога и предусмотрены льготы. Обратитесь к юристам международного права, чтобы получить паспорт Армении в срок от 6 месяцев.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

НДС уплачивают юридические и физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели (ИП), осуществляющие следующие сделки:

Вы становитесь плательщиком данного сбора, как только ваша годовая выручка превысит 2 млн AMD.

НДС не облагается:

Ставка сбора составляет 20 %. Плательщики НДС обязаны самостоятельно рассчитывать сумму по обязательствам и производить уплату каждый квартал до 25 числа. Проверка налогов осуществляется по выписанным фискальным счетам. При импорте товаров расчетом и удержанием сбора занимаются таможенные органы.

Возврат НДС возможен при осуществлении облагаемых по нулевой ставке операций или же при сделках с иностранными физическими лицами, не являющимися плательщиками данного сбора. Перерасчет не производится, если при определении суммы к взысканию были допущены ошибки.

Акцизный налог

Сбор отчисляется в бюджет государства, его плательщикам являются компании и ИП, осуществляющие ввоз подакцизной продукции:

Ставка акцизного налога зависит от ввозимого товара.

Налог с оборота

Это государственный налог, который для юридических лиц заменяет сборы на добавленную стоимость и прибыль, а для ИП — только НДС. Плательщиками считаются резиденты РА, чей оборот от всех видов деятельности за год оказался менее 115 млн AMD.

Не уплачивают сбор:

  • плательщики патентного и акцизного сборов;
  • инвестиционные фонды;
  • банки;
  • кредитные организации;
  • страховые компании.
основные налоги в Армении

Как только размер годового оборота превышает 115 млн AMD, плательщик налога с оборота перестает быть таковым.

Ставка сбора зависит от вида дохода, варьируется в пределах 1,5–25 %. Отчетную документацию по налогу плательщик должен предоставить до 20 числа, в этот же срок необходимо произвести и уплату суммы.

Имущественный налог

Сбор на имущество предназначен для владельцев жилых и нежилых зданий, транспортных средств, гаражей, общей стоимостью свыше 3 млн AMD.

Ставки налогов на транспорт и строения отличаются. Если стоимость недвижимого имущества превышает 3 млн AMD, то взимается от 100 до 127,1 тыс. AMD плюс 0,1–1 % от суммы свыше. Размер сбора на машину зависит от года выпуска, мощности двигателя и количества посадочных мест, варьируется в пределах 100–1000 AMD за лошадиную силу в год. Для мотоциклов ставка транспортного налога составляет 40 AMD за лошадиную силу в год.

Обязанности по сбору на автомобиль или недвижимость возникают в следующем после приобретения имущества месяце. Размер налога плательщик рассчитывает самостоятельно.

Налоги для иностранных граждан и компаний

Иностранные граждане становятся налоговыми резидентами РА, если находятся на территории государства более 183 дней в году. Данный статус обязывает уплачивать следующие налоги:

Плательщиками земельного налога являются владельцы или пользователи земель, находящихся в собственности государства. Дорожный сбор уплачивают лица, которые владеют грузовыми транспортными средствами, незарегистрированными в РА, или размещают рекламу на автомобильных дорогах общего пользования.

Иностранным компаниям предоставляется возможность работать в Армении по сниженным процентам. До 5 % ставка снижается при получении дохода от перевозок или страховых возмещений. Стандартный размер корпоративного налога составляет 15 %. Иностранные граждане уплачивают подоходный сбор по ставке 5 %, если получают доход от страхования или фрахта.

Гражданство Румынии ОТ 12 МЕСЯЦЕВ
Гражданство Армении
от 6 месяцев

Мы работаем только по государственной программе, которая позволяет получить паспорт Армении от 6 месяцев. Благодаря нам более 2000 человек получили второе гражданство.

Подробнее

Штрафы за неуплату налогов

Уплата налогов должна производиться в отведенный законодательством срок. Фискальная служба проверяет отчеты плательщиков касательно правильности удержания сборов и их перечисления в бюджет. В случае выявления нарушений применяются следующие взыскания:

Зафиксированные фискальной службой обязательства подлежат исполнению в срок 70 дней. Если размер неуплаченной суммы достигает 500 тыс. AMD и более, то имущество плательщика подлежит аресту.

Двойное налогообложение

Двойное налогообложение — это необходимость уплаты одних и тех же сборов в разных государствах. Данная ситуация возникает, если лицо становится налоговым резидентом за пределами страны гражданства.

Чтобы налогоплательщики не несли дополнительные финансовые расходы, государства подписывают соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН). Согласно данному документу лицо уплачивает сборы только в стране, где является налоговым резидентом.

Между РФ и РА подписано СИДН. Чтобы уплачивать сборы исключительно в Армении, спустя 183 дня нахождения в зарубежном государстве необходимо известить Федеральную налоговую службу России о смене статуса. Заявление и подтверждающие документы, например, сертификат налогового резидентства РА, можно отправить почтовым уведомлением либо через личный кабинет на сайте ведомства или портала «Госуслуги».

Avatar

Чтобы остаться в Армении на срок более 183 дней и получить налоговое резидентство, гражданам РФ потребуются основания. С легализацией пребывания в РА на продолжительное время помогут юристы международного права.

Оставить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Читайте также

Смотреть все
Налоги в Румынии
9 декабря 2024

Налоги в Румынии: основные ставки и льготы

Гражданство при покупке недвижимости
6 декабря 2024

7 стран, где можно получить гражданство при покупке недвижимости

Как путешествовать без виз
4 декабря 2024

Как путешествовать по миру без виз в 2025 году

Уведомление о ВНЖ и гражданстве
2 декабря 2024

Как подать уведомление о ВНЖ и гражданстве иностранного государства

Стоимость жизни в Болгарии
26 ноября 2024

Стоимость жизни в Болгарии в 2024 году

Как получить гражданство Молдовы
25 ноября 2024

Как получить гражданство Молдовы

Стоимость жизни в Румынии
20 ноября 2024

Стоимость жизни в Румынии в 2024 году

ВНЖ в Европе для финансово независимых лиц
15 ноября 2024

Как получить ВНЖ в Европе для финансово независимых лиц

bg

Получите гражданство Армении с юристами Trust Group

Оставьте заявку

чтобы узнать подробности